- Leasing y arrendamiento financiero son opciones clave para financiar activos empresariales y mejorar la productividad.
- Cómo el pure leasing permite renovar fácilmente maquinaria obsoleta, mientras que el arrendamiento financiero ofrece una opción de adquisición al final del contrato.
- La decisión entre leasing y arrendamiento financiero debe basarse en factores como la vida útil de los activos, la intención de compra y la liquidez de la empresa.
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En el mundo empresarial, incrementar la productividad y eficiencia es esencial. Para lograrlo, se requiere incorporar maquinaria, equipos, tecnología y vehículos, entre otros activos productivos. Por lo mismo, elegir la opción indicada entre las diferentes fuentes de financiamiento disponibles es una prioridad, siendo el leasing y el arrendamiento financiero dos alternativas que destacan por su flexibilidad.
Es importante considerar que las dos alternativas guardan ciertas diferencias entre sí y pueden resultar convenientes para casos distintos. Analicemos las particularidades de cada uno:
¿Qué es el leasing?
También conocido como pure leasing o arrendamiento puro, es un mecanismo de financiamiento en el que una entidad financiera adquiere activos productivos y permite a la empresa usarlos por un periodo determinado (24 a 60 meses) a cambio de una renta periódica. Al concluir el contrato, la empresa tiene tres opciones
Entre sus beneficios principales, podemos destacar la capacidad de deducir el 100% de las rentas pagadas del ISR y la de diferir el pago del IVA en las cuotas pactadas durante el contrato.
¿Qué es el arrendamiento financiero?
El arrendamiento financiero, también conocido como capital lease, es una solución de financiamiento en la que también se arrienda los activos por un periodo de tiempo determinado (24 a 60 meses). Sin embargo, al finalizar el contrato tenemos la opción de adquirirlos mediante un pago simbólico, a un valor más accesible que el de mercado.
En esta modalidad de financiamiento, se pueden deducir los montos asociados a los intereses y la depreciación de los activos. Como ventaja complementaria, el pago del IVA lo asume la entidad que otorga el financiamiento.
¿Cuál de los dos arrendamientos es más conveniente?
Tanto el pure leasing como el arrendamiento financiero ofrecen ventajas similares:
Sin embargo, para elegir la opción que mejor se adapte a las necesidades de cada negocio, debemos considerar los siguientes factores:
Vida útil de los activos
El pure leasinges mejor opción cuando una empresa requiere incorporar activos de rápida obsolescencia o que deben ser renovados con frecuencia. Esto porque facilita la renovación de maquinaria y equipos al finalizar el contrato.
Por el contrario, si los bienes son de vida útil larga, es más recomendable optar por el arrendamiento financiero, ya que facilita la adquisición de manera rentable (sin deuda, deduciendo el 100% de las rentas pagadas y mediante un pago simbólico al fin del contrato).
Intención de compra de los activos
Si la intención es eventualmente adquirir los activos, el arrendamiento financiero es la opción óptima. Esta modalidad permite a la empresa avanzar su pago en cuotas y, al final del contrato, pagar solamente un monto menor.
Si no se tiene demasiada seguridad sobre la necesidad de comprar el activo, es más adecuado el leasing. Cuando finalice el contrato, se puede devolver o renovar el activo, según mejor convenga.
Liquidez y rentabilidad
Al evaluar pure leasing y arrendamiento financiero, es esencial analizar detenidamente todos los montos de renta involucrados y contrastarlos con la liquidez de la empresa.
En resumen, ambas opciones pueden ser convenientes y la más indicada dependerá de las necesidades y circunstancias específicas de la empresa. Antes de decidir entre leasing y arrendamiento financiero, lo más importante es buscar asesoría experta y evaluar en detalle todas las implicaciones financieras y operativas.
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