- La factura electrónica es el comprobante fiscal de un pago realizado que describe el costo del producto o servicio prestado y desglosa los impuestos aplicados.
- La información de este documento debe responder a qué, quién, cómo, cuándo, dónde y por qué de la actividad comercial.
- Te decimos paso a paso cómo puedes emitir una factura electrónica desde el portal del SAT.
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Cuando eres trabajador freelance, necesitas emitir facturas a tus clientes. Pero, ¿por qué? Este comprobante te permitirá declarar tus impuestos, y a tus clientes comprobar sus gastos ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT).
Aquí te explicamos no solo qué es una factura electrónica, sino también el paso a paso para emitir una desde el portal del SAT.
¿Qué es una factura electrónica?
La factura electrónica es el comprobante fiscal de un pago realizado que describe el costo del producto vendido o servicio prestado y desglosa los impuestos aplicados, según el blog Facturama. Se expide mediante un archivo en formato XML que hace válido el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI).
Además, contiene la firma digital del emisor y todos los elementos concernientes a la transacción, tiene una estructura definida y es un archivo válido tras ser verificado por un Proveedor Autorizado de Certificación.
¿Qué diferencia hay entre esta factura y la digital? Básicamente es que la segunda es una representación gráfica informativa, que se puede leer de la primera, pero sin validez fiscal ya que carece del Certificado de Sello Digital (CSD).
La información de este documento debe responder a qué, quién, cómo, cuándo, dónde y por qué de una actividad comercial entre el cliente y el prestador de servicios.
¿Cómo puedo emitir una factura o CFDI desde el portal del SAT?
El SAT cuenta con muchas opciones y descripciones. Entenderlas puede ser difícil para quienes no estamos acostumbrados, por lo que es recomendable asesorarse con un contador, dice Andrés Hinojosa, fundador y CEO de Simmple.
En caso de que decidas hacerlo por tu cuenta, estos son los pasos que Hinojosa sugiere seguir para emitir tu factura electrónica:
- Ingresa a la página del SAT.
- Elige la opción de factura electrónica y Servicio de facturación CFDI
- Ingresa tus datos de usuario
- Selecciona “Generación de CFDI”:
- Llena los datos del Emisor y receptor
- Agrega los datos del comprobante
- Selecciona “agregar un nuevo concepto”, llena los datos y marca la casilla de impuestos
- Ve a la pestaña de “impuestos” y agrega los impuestos correspondientes
- Regresa a la pestaña de “conceptos”
- Da clic en “agregar” para que se agreguen los impuestos
- Revisa los datos y da clic en “siguiente”
- Agrega complementos (si aplica)
- Selecciona la opción de “sellar comprobante”
- Carga los datos de tu e.firma
- Da clic en “confirmar y firmar”
¿Para qué sirve la factura electrónica?
Es importante recordar que el archivo XML es donde se guardan todos los elementos del comprobante y que, por ende, funge como comprobante fiscal. Esto se debe a que se caracteriza por una cadena y sello único.
Además se guardará la hora en que se realizó; una vez que se genera el archivo, no puede modificarse debido a dicha cadena y sellado. Es por eso que deberás resguardarlo en un lugar seguro.
Al ser un trabajador independiente, tienes «la obligación de expedir comprobantes fiscales que acrediten los ingresos que perciban», de acuerdo a los artículos 113-G fracción III y 110, fracción III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), explicó Hinojosa.
Este documento puede servirte para avalar la operación comercial entre tu cliente y tú; establece una relación de compromiso para ambos; comprueba ingresos y egresos de los contribuyentes y es un elemento clave en la declaración de impuestos.
Hablando de declaración de impuestos, éstas son las fechas importantes para hacerlo
Como trabajador freelance es necesario que marques bien en tu calendario las fechas en que debes hacer tus declaraciones mensuales y anuales ante el SAT.
Las declaraciones mensuales se hacen el 17 de cada mes; y considerando el sexto dígito numérico de tu Registro Federal de Contribuyentes (RFC), puedes tener prórroga como se muestra a continuación:
Esto quiere decir que si el sexto dígito numérico de tu RFC es 1 o 2, tu declaración mensual la debes hacer el 17 de cada mes, y tienes un día hábil como prórroga. Si dicho número es 3 y 4 tienes dos días hábiles, y así sucesivamente.
La declaración anual se hace antes de que termine abril. En esa revisión deberás informar sobre tus ingresos y las deducciones anuales que hayas hecho por concepto del Impuesto Sobre la Renta (ISR).
¿Pero, y si no tuviste ingresos un mes? En este caso, puedes hacer declaraciones en ceros. Y si estás dado de alta bajo el RESICO puedes mejor declarar en pérdidas, explicó Hinojosa. Esto es “por que quizá no tuviste ingresos pero sí pérdidas y eso te conviene porque la acumulas a favor”.
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