• La declaración anual detalla los ingresos y gastos del contribuyente; los rendimientos derivados de las inversiones generan impuestos.
  • La tasa efectiva de los intereses generados por las inversiones pueden retener una tasa progresiva de entre 35 y 42%.
  • Las personas físicas tendrán hasta el 31 de mayo para realizar su declaración anual; el SAT les otorgó una prórroga.

La declaración anual no es otra cosa que un reporte donde se detallan los ingresos y gastos que el contribuyente tuvo durante el ejercicio fiscal anterior (en este caso 2020). Basado en ese cálculo, se pagarán impuestos, incluso los que son generados por ahorros e inversiones.

De acuerdo con la Ley de Impuesto Sobre la Renta (ISR) cada interés obtenido por el rendimiento de crédito de cualquier clase genera impuestos.

En general, para los contribuyentes catalogados como personas físicas, la tasa efectiva de los intereses (o rendimientos) generados por las inversiones pueden retener una tasa progresiva de entre 35 y 42%

El fondo de capital emprendedor, Wortev Capital comparte los impuestos que todo inversionista debe considerar para mantener en orden sus finanzas y sus rendimientos:

Mercado de deuda

Al tratarse de activos de deuda gubernamental, el ISR correspondiente lo retiene la propia entidad o institución.

En este mercado se encuentran instrumentos de deuda gubernamental como los CETES, Bondes, Udibonos y el BPAS. Cada uno tiene sus propias particularidades.

Los Cetes o Certificados de la Tesorería de la Federación emitidos por el Banco de México se colocan a descuento, es decir, al día del vencimiento se recibe un rendimiento variable a diferencia de los Bondes que cuentan con una tasa fija.

Mercado forex

Si se tiene una inversión en un banco en el extranjero, de acuerdo con el artículo 9º de la Ley del ISR, los intereses que implican ganancias cambiarias son catalogados como interés acumulable sujetas a tributación.

Sin embargo, hay una opción conforme a la ley. Como inversionista se puede optar por tomar el saldo inicial de la inversión al inicio del ejercicio fiscal junto con los intereses reinvertidos y al factor que calcule el SAT.

Fondos de inversión

Se trata de activos no gubernamentales. Dentro de estas alternativas de inversión hay algunas variantes; por ejemplo, los fondos de inversión se pueden dividir en deuda y renta variable.

Al tratarse de un instrumento mixto que puede conformarse por distintos tipos de activos, los impuestos dependen de cada instrumento.

En su mayoría, los rendimientos obtenidos por inversiones pagarán el impuesto correspondiente según los valores que la componen, como pueden ser una mezcla de acciones, deuda, divisas, etcétera.

Hace unos días, el SAT informó que las personas físicas tendrían un mes más para presentar su declaración anual, ahora la fecha límite es el 31 de mayo. Así que tienes más tiempo para tener todo en forma.

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